보유세 계산기 (재산세 + 종부세)

단지에서 공시가격 불러오기 (선택)

단지와 평형을 고르면 국토교통부 공동주택 공시가격을 위 입력란에 자동으로 채웁니다.

단지 검색

표준 계산: 지방세법 §111 + 종부세법 §8/§9 기준 (국세청 PDF 16개 권위 출처).

공시가격 (만원)

⚠️ 시세가 아닌 공시가격입니다. 시세의 약 70~80% 수준이며 부동산공시가격알리미에서 확인 가능합니다.

보유 주택수

1주택2주택3주택 이상

1세대1주택자 (공제 12억 + 특례세율 + 연령/보유 세액공제)

해당하면 펼쳐서 입력 (합산배제·공동명의·법인)

법인 보유 (단일세율 2.7% / 5.0%, 1주택 공제·세액공제 자동 차단)

법인 9종 일반 누진세율 특례 (선택, PDF #14)

법인 토글 ON 시 활성화 (개인은 해당 없음)

공동명의 본인 지분 (%, 선택)

종부세법 §9 (인별 과세) — 입력하신 공시가격은 본인 지분 공시가로 가정. 본인 지분 % 만큼 종부세 산정 (재산세 영향 없음).

부부 공동명의 1주택자 특례 신청 (1인 합산 12억 공제 + 세액공제 80%)1주택 + 1세대1주택자 자격 충족 시만 활성화 (법인 제외)

1세대1주택 5종 특례주택 (PDF #12 — 1주택 + 특례주택 = 1주택 자격 인정)

1주택 + 1세대1주택자 자격 충족 + 비법인 시만 활성화 (PDF #12 거주자 1주택 전제)

5종 자격 안내 펼치기 (PDF #12 본문)

① 일시적2주택 (신규주택): 신규주택 취득일 ≤3년
② 상속주택: 상속개시일 ≤5년 (5년 초과 시 지분 ≤40% or 지분 공시가 ≤6억(수도권 밖 3억) 포함)
③ 지방저가주택: 공시가 ≤4억 + 수도권 밖 (수도권은 가평·연천·강화·옹진만)
④ 인구감소지역주택: 공시가 ≤4억 + 인구감소지역 + 2024~2026.12.31 취득 + 기존 1주택과 다른 시·군·구
⑤ 준공후미분양주택: 전용 ≤85㎡ + 취득가 ≤6억 + 수도권 밖 + 2024.1.10~2025.12.31 + 양도자 사업주체/시공자 + 시·군·구청장 확인

세션 113 자동화: 카테고리당 1주택당 평균 공시가만 입력하시면 채수 × 평균 = 합계가 자동 계산됩니다 (홈택스·부동산계산기.com 답습).

① 일시적2주택 (신규주택)

② 상속주택

③ 지방저가주택

④ 인구감소지역주택

⑤ 준공후미분양주택

세율 적용 시 주택 수 산정 제외 4종 (PDF #13 — 3주택+ → 기본세율 다운판정)

4종 중 본인 케이스만 채수 입력 (모르면 0채). 신청 시 세율 산정 주택 수에서 제외 → 3주택 이상이라도 제외 후 2주택 이하면 중과세율(BRACKETS_3) 대신 기본세율(BRACKETS_2) 적용. 매년 9.16~9.30 신청 (별지 제27호 서식). 자격 본인 책임. PDF #12 (1세대1주택 5종)와 양립 가능 (상속주택 양쪽 입력 가능).

4종 자격 안내 펼치기 (PDF #13 본문)

① 상속주택: 상속개시일 ≤5년 (5년 초과 시 지분율 ≤40% or 지분 공시가 ≤6억(수도권 밖 3억) 포함)
② 무허가주택의 부속토지: 허가·신고 없는 무허가주택의 부속토지 (건축법 등 관계 법령 미준수)
③ 소형 신축주택: 2024.1.10~2025.12.31 취득 + 전용 ≤60㎡ + 6억 이하(수도권 밖 3억) + 같은 기간 준공 + 도시형 생활주택만(아파트 제외) + 양도자 사업주체/시공자 + 첫 매매계약 + 미입주
④ 준공 후 미분양주택: 2024.1.10~2025.12.31 취득 + ≤85㎡ + 6억 이하 + 수도권 밖 + 양도자 사업주체/시공자 + 첫 매매계약 + 시·군·구청장 확인

① 상속주택

② 무허가주택의 부속토지

③ 소형 신축주택

④ 준공 후 미분양주택

향교·종교단체 직접 사용지특법 §50 (재산세 면세) + 조특법 §104조의13 (종부세 납세자 변경) 안내 4 카드 표시. 산식 결과는 변경되지 않습니다 (수익사업·직접사용 판정은 세무 영역).

보유기간 계산 특례 (PDF #16 — 재개발·재건축 멸실 또는 배우자 상속)

신청 안 함신청 예정이미 신청 완료

기본값 — 입력한 보유연수 그대로 사용

다주택자 또는 1세대1주택 미적용: 연령·보유 세액공제 없음 (1세대1주택자에게만 적용).

전년도 종부세+농특세 합계 (만원, 선택)

입력하시면 종합부동산세법 §10 의 세부담 상한 150% cap이 자동 적용됩니다 (올해 종부세+농특세가 작년의 1.5배를 넘지 않도록 자동 제한). 재산세는 별도 상한(아래)이 적용되므로 여기엔 종부세+농특세만 입력해 주세요. 비워두면 cap 미적용.

전년도 재산세 과세표준 (만원, 선택)

입력하시면 지방세법 §110③ 의 재산세 과세표준상한 5% cap이 자동 적용됩니다 (올해 재산세 과세표준이 작년의 105%를 넘지 않도록 자동 제한). 작년 재산세 고지서에서 확인 가능. 비워두면 cap 미적용(재산세가 다소 크게 나올 수 있음).

분기: 공시가격을 입력하세요